1. Bảo Hiểm Nhân Thọ Vĩnh Viễn Là Gì?
Bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn không chỉ là một công cụ bảo vệ tài chính suốt đời mà còn giúp tích lũy giá trị tiền mặt theo thời gian. Đây là giải pháp thông minh giúp tạo thu nhập thụ động khi về hưu mà vẫn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.
2. Cách Hoạt Động Của Bảo Hiểm Nhân Thọ Vĩnh Viễn
Bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn có hai thành phần chính:
- Quyền lợi tử vong: Khoản tiền bảo hiểm được chi trả cho người thụ hưởng khi người được bảo hiểm qua đời.
- Giá trị tiền mặt tích lũy: Một phần phí bảo hiểm được tích lũy theo thời gian, có thể dùng để vay hoặc rút khi cần mà không bị đánh thuế ngay lập tức.
3. Cách Dùng Bảo Hiểm Nhân Thọ Vĩnh Viễn Để Tạo Thu Nhập Khi Về Hưu
Ba chiến lược phổ biến để tận dụng giá trị tích lũy của bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn:
a. Rút Tiền Trực Tiếp Từ Giá Trị Tích Lũy (Policy Withdrawal)
- Có thể rút một phần tiền mặt từ giá trị tích lũy mà không bị đánh thuế trong giới hạn số tiền đã đóng vào hợp đồng (cost basis).
- Nếu rút vượt quá mức này, phần lợi nhuận có thể bị đánh thuế như thu nhập bình thường.
b. Vay Từ Giá Trị Tích Lũy (Policy Loan)
- Có thể vay tiền từ hợp đồng bảo hiểm mà không bị tính thuế.
- Khoản vay không bắt buộc hoàn trả, nhưng nếu chưa hoàn trả khi qua đời, số tiền vay sẽ bị khấu trừ khỏi quyền lợi tử vong.
c. Ứng Dụng Chiến Lược Insured Retirement Plan (IRP)
- Sử dụng giá trị tích lũy của bảo hiểm làm tài sản thế chấp để vay từ ngân hàng mà không bị tính thuế.
- Khi người được bảo hiểm qua đời, quyền lợi bảo hiểm sẽ dùng để trả khoản vay trước khi phần còn lại được chuyển cho người thụ hưởng.
4. Lợi Ích Về Thuế Khi Sử Dụng Bảo Hiểm Nhân Thọ Vĩnh Viễn
- Tránh thuế thu nhập trên lãi suất tích lũy: Tiền trong hợp đồng bảo hiểm tăng trưởng theo cơ chế hoãn thuế (tax-deferred growth).
- Tạo thu nhập không chịu thuế: Sử dụng Policy Loan hoặc IRP giúp tạo dòng tiền mà không cần khai báo là thu nhập chịu thuế.
- Chuyển giao tài sản không chịu thuế: Khi qua đời, quyền lợi bảo hiểm được chi trả cho người thụ hưởng mà không bị đánh thuế thừa kế.
5. Ví Dụ So Sánh Các Phương Án Rút Tiền Khi Về Hưu
Giả sử ông A cần 50,000 CAD mỗi năm để trang trải chi phí khi về hưu. Ông A có vài lựa chọn sau:
Opt 1. Từ RRSP:
- Khi ông A rút 50,000 CAD từ RRSP, toàn bộ số tiền này sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của ông. Tuy nhiên, khi rút tiền từ RRSP, ngân hàng sẽ khấu trừ thuế tạm giữ (withholding tax) ngay lập tức. Mức thuế này có thể lên đến 30% tùy vào số tiền và tỉnh cư trú. Nghĩa là, ông A sẽ chỉ nhận được khoảng 35,000 CAD ngay lập tức (sau khi đã trừ thuế tạm giữ).
- Tuy nhiên, thuế tạm giữ chỉ là khoản thuế tạm thời. Vào cuối năm, khi ông A nộp tờ khai thuế, ông có thể phải trả thêm thuế hoặc được hoàn lại tiền nếu thuế suất thực tế của ông thấp hơn 30% (mức thuế tạm giữ).
Opt 2. Từ tài khoản đầu tư không đăng ký (Non-Registered Account)
Nếu ông A có 200,000 CAD tiền vốn và 30,000 CAD lợi nhuận trong tài khoản Non-Registered, khi rút 50,000 CAD, chỉ phần lợi nhuận tương ứng trong số tiền rút mới bị đánh thuế. Với tỷ lệ lợi nhuận chiếm khoảng 13.04% giá trị tài khoản, phần thu nhập chịu thuế sẽ là 6,520 CAD, nhưng chỉ 50% của số này bị tính vào thu nhập chịu thuế, tức 3,260 CAD. Nếu thuế suất thu nhập của ông A là 30%, số thuế thực phải nộp chỉ là 978 CAD.
Opt 3: Rút tiền từ TFSA
Ông A có một tài khoản TFSA với số dư 300,000 CAD, trong đó có 200,000 CAD tiền gốc và 100,000 CAD lợi nhuận đầu tư. Nếu ông A rút 50,000 CAD từ TFSA, toàn bộ số tiền này không bị đánh thuế, vì các khoản rút từ TFSA không tính vào thu nhập chịu thuế. Điều này giúp ông A có nguồn thu nhập linh hoạt mà không ảnh hưởng đến thuế suất cá nhân hay các lợi ích khác của chính phủ.
Opt 4. Thu nhập từ bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn (Thông qua Policy Loan)
Ông A có một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn với giá trị tích lũy 500,000 CAD. Thay vì rút tiền trực tiếp, ông sử dụng hợp đồng này để vay từ công ty bảo hiểm hoặc ngân hàng với mức lãi suất 8%. Nếu vay 50,000 CAD, số tiền lãi phải trả hàng năm sẽ là 4,000 CAD. Tuy nhiên, số tiền này không bị đánh thuế, giúp ông A duy trì được khoản thu nhập mà không làm tăng thu nhập chịu thuế của mình. Ngoài ra, nếu ông A không trả khoản vay này và qua đời, số tiền vay sẽ được khấu trừ vào quyền lợi tử vong (Death Benefit) của hợp đồng bảo hiểm, đảm bảo tài sản vẫn được bảo vệ cho gia đình.
Như vậy, bảo hiểm nhân thọ không chỉ bảo vệ tài chính mà còn là một công cụ tối ưu để rút tiền khi về hưu với mức thuế thấp hơn. Dĩ nhiên, mỗi phương án sẽ có ưu và nhược điểm khác nhau, nên thông thường một kế hoạch tài chính khi về hưu tốt sẽ kết hợp nhiều phương thức cùng lúc. Để áp dụng chiến lược này hiệu quả, hãy tham khảo ý kiến từ cố vấn tài chính hoặc chuyên gia bảo hiểm chuyên nghiệp.
